Вексель

Вексель (от нем. wechsel) - вид ценных бумаг строго установленной формы, которые удостоверяют ничем не обусловленное обязательство векселедателя либо другого указанного в векселе плательщика уплатить определенную денежную сумму по наступлении предусмотренного векселем срока.

Информация о классификации векселей, правила составления векселей и другая полезная информация о векселях - в продолжении статьи.

Вексель

Вексель относится к ордерным ценным бумагам, т.е. передача прав по нему осуществляется путем совершения специальной надписи - индоссамента. Индоссамент может быть бланковым (без указания лица, которому должно быть произведено исполнение) или ордерным (с указанием лица, которому должно быть произведено исполнение). Лицо, передавшее вексель посредством индоссамента, несет ответственность перед последующими векселедержателями за возможность осуществления прав по векселю.

Вексель является одним из давних финансовых инструментов. Еще во времена древней Греции использовались аналоги векселей, а первые вексели в современном понимании появились в Италии в XII в., поэтому множество терминов, связанных с векселями (индоссамент, аваль), имеют именно итальянское происхождение. В те времена вексель использовался при проведении операций, связанных с обменом валюты. Обменщик, получив денежные средства, выдавал долговую расписку, платеж по которой можно было получить в другом месте. Благодаря своей гибкости и удобству вексель быстро распространился по всей Европе.

Классификация векселей

В основе классификации векселей лежит их разделение на две группы: простые и переводные.

Простой вексель

Простой вексель предусматривает участие двух сторон - векселедателя и векселедержателя. В роли должника выступает векселедатель, который обязан уплатить указанную в векселе сумму векселедержателю.

Переводной вексель

Расчеты переводным векселем предусматривают кроме векселедателя и векселедержателя участие третьего лица - плательщика. У сторон, участвующих в выпуске переводных векселей, есть другие названия: трассант (векселедатель); трассат (плательщик); ремитент (векселедержатель).

Выписывая переводной вексель, векселедатель переносит обязательство по его оплате на трассата (плательщика).

В экономической литературе также встречается разделение векселей на товарные и финансовые.

Товарный вексель

Под товарными обычно понимаются векселя, полученные поставщиком от покупателя. Для поставщика они являются дополнительной гарантией предстоящей оплаты. Получение средств по такому векселю не зависит от каких-либо дополнительных условий и обстоятельств.

Финансовый вексель

Финансовыми называются векселя, приобретенные за деньги или путем встречной поставки продукции (работ, услуг) в качестве финансовых вложений. Это векселя, которые выпускают банки, инвестиционные компании и предприятия (нефинансовые учреждения) для привлечения заемных средств.

Существует также понятие векселя третьего лица. Так называют вексель, который предприятие получило не от векселедателя, непосредственно выпустившего (эмитировавшего) вексель, а от индоссанта. Индоссант - это лицо, которое данный вексель получило от другого предприятия.

Бланки векселей. Составление векселя

Составление векселя должно быть только на бумаге. Заполнять бланки векселей можно любым способом: от руки, на компьютере, на пишущей машинке, штемпелем. Исключение составляет лишь подпись векселедателя: вексель подписывается собственноручно уполномоченным должностным лицом. Вексель признается действительным только в том случае, если он верно составлен и содержит все необходимые реквизиты. Далее мы рассмотрим составление векселя и правила, по которым бланки векселей заполняются.

Прежде чем принять вексель к учету, специалисты предприятия (юристы, специалисты по работе с ценными бумагами, бухгалтеры и др.) должны убедиться в том, что вексель составлен надлежащим образом.

Стоит отметить, что иногда недобросовестные векселедатели умышленно выписывают векселя с дефектом формы, и может возникнуть ситуация, когда этот дефект обнаружен уже после получения векселя, который учитывается на балансе предприятия. Предъявлять вексель к оплате векселедателю нет смысла, так как предприятие уже лишилось тех прав и преимуществ, которые дает вексель. В этом случае может быть предъявлено требование о взыскании долга.

Также бывают ситуации, при которых (даже при наличии обязательных реквизитов) происходит признание векселя недействительным:

Андеррайтер - это лицо, которое обязалось разместить ценные бумаги от имени эмитента или от своего имени, но за счет и по поручению эмитента.

Индоссамент - это специальная надпись на векселе (или на добавочном листе - аллонже), которая передает права по векселю новому держателю векселя.

Полезная информация о банках Украины Рейтинг банков украины

Надпись может быть такой; «Платите приказу (указывается юридическое или физическое лицо)», или «Вместо меня уплатите», или другие подобные записи. Передаточная надпись должна обязательно содержать собственноручную подпись лица, передающего вексель.

Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом. Лицо, получающее вексель, - индоссатом. При этом в индоссаменте может не быть наименования лица, которому передается вексель (правда, это не распространяется на случаи первоначальной выдачи - здесь обязательно должно быть указано наименование лица, которому передается вексель). Такой индоссамент называется бланковым. Лицо, получившее вексель по бланковой надписи, может передавать его другим лицам без индоссамента, т.е. просто вручать его.

Имея на руках вексель, владелец может передать его по индоссаменту или предъявить к оплате. Требуя оплаты векселя, важно определить плательщика и день предъявления к платежу. Сначала векселедержатель должен обратиться к основному должнику по векселю. В простом векселе им является векселедатель.

Основной должник по переводному векселю - акцептант. Акцепт означает согласие оплатить. При этом плательщик пишет на векселе: «акцептую», «согласен платить» либо просто ставит свою подпись на лицевой стороне векселя. До совершения акцепта лицо, указанное в переводном векселе как плательщик, никакой ответственности по векселю не несет, к нему никаких требований по векселю предъявить нельзя. По простому же векселю и вовсе не требуется акцепта, поскольку в данном случае векселедатель является ответственным по этому документу с момента составления.

Срок предъявления векселя к оплате

Существует несколько вариантов сроков предъявления векселя к оплате:

• вексель со сроком «по предъявлении». Если в таком векселе отсутствуют оговорки по срокам, т.е. в нем содержится только формулировка «по предъявлении», то он должен быть предъявлен в течение года со дня выдачи;
• вексель с оплатой «во столько-то времени от предъявления». Срок получения платежа отсчитывается от даты акцепта (по переводному векселю) или визы (по простому векселю), полученным при первом предъявлении. Второе предъявление векселя должно состояться в указанный срок либо в один из двух следующих рабочих дней;
• вексель с оплатой «во столько-то времени от составления». Срок получения платежа отсчитывается от даты выдачи векселя. Предъявление к оплате должно быть либо в указанный срок, либо в один из двух следующих рабочих дней;
• вексель со сроком платежа на определенный день. Предъявлять вексель к оплате нужно либо в указанный день, либо в один из двух следующих рабочих дней.

В случае отказа от платежа обязанного по векселю лица векселедержатель обязан удостоверить этот факт протестом в неплатеже (для простого векселя) или протестом в неакцепте (для переводного векселя). К отказу от платежа приравнивается и отсутствие должника по указанному в векселе адресу.

Протест совершает нотариус (как государственный, так и занимающийся частной практикой) по месту платежа. Векселедержатель должен обратиться к нему в день истечения срока платежа или до 12 часов следующего рабочего дня. Нотариус в тот же день обязан предъявить плательщику требование об оплате, а именно: он составляет акт о протесте векселя в неплатеже, делает запись в своем реестре и отметку на самом векселе. Затем вексель возвращается векселедержателю. За протест уплачивается госпошлина в размере одного процента от протестуемой суммы (для РФ).

Протеста не требуется:

• когда в векселе об этом прямо говорит запись векселедателя «оборот без издержек» либо «оборот без протеста»;
• когда основной должник неплатежеспособен и это признано судом;
• для переводного векселя, если уже совершался протест в неакцепте.

О факте неплатежа извещаются все обязанные лица. Протест в неплатеже дает основания предъявлять требования ко всем обязанным по векселю лицам. Такое право называют правом регресса, а иски соответственно регрессными исками.

Сумма иска включает:

• суммы неплатежа по векселю, включая проценты (если они предусмотрены);
• издержки, связанные с совершением протеста;
• пеня, начисленная на сумму неплатежа в размере ставки рефинансирования.

Подавая иск в суд, векселедержатель должен представить подлинный вексель, акт протеста и документ об уплате госпошлины.

Если вексель был передан плательщику, то нужно предъявить акт передачи или другой документ (например, расписку плательщика). Срок исковой давности векселедержателя к индоссантам и векселедателю в переводном векселе составляет один год со дня протеста. Срок же исковой давности индоссантов друг к другу и к векселедателю составляет шесть месяцев с того дня, в который ему самому предъявили регрессный иск, или со дня оплаты (если индоссант добровольно уплатил по векселю).

По истечении сроков для совершения протеста векселедержатель утрачивает права требования ко всем обязанным лицам, за исключением векселедателя и его авалиста (для простого векселя) и акцептанта и его авалиста (для переводного векселя). Для предъявления иска к указанным лицам срок исковой давности составляет три года с даты платежа по векселю.

Bizkiev.com